15 июня 2026

Какие виды доходов можно учесть для получения налоговых вычетов?

Налогоплательщики, понёсшие расходы на лечение, обучение, приобретение жилья и другие социально значимые цели, имеют право на получение налоговых вычетов. Право на вычеты возникает только при получении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% или 15%. 
К таким доходам в налоговые периоды до 2025 года относятся:
    • основная налоговая база – это наиболее распространенный вид дохода, включающий заработную плату, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, авторские вознаграждения и другие аналогичные выплаты;
    • доходы от продажи имущества и (или) долей в нем – сюда относятся доходы, полученные от реализации недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг и другого имущества;
    • стоимость подаренного имущества (за исключением ценных бумаг);
    • страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению;
    • проценты по вкладам (остаткам на счетах) в банках Российской Федерации.
С 2025 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, согласно которым из перечня доходов, к которым могут быть применены налоговые вычеты, исключены доходы в виде процентов по банковским вкладам. 
Теперь налоговые вычеты могут применяться к следующим видам доходов:
    • основная налоговая база – как и ранее, заработная плата и аналогичные доходы остаются основным источником для применения вычета;
    • доходы, непосредственно связанные с участием в СВО;
    • оплата труда (денежное довольствие, содержание) лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним;
    • доходы от продажи имущества и (или) долей в нем;
    • стоимость подаренного имущества (за исключением ценных бумаг и цифровой валюты) – список исключений расширяется за счет цифровой валюты.
Таким образом, налоговые вычеты на доходы в виде процентов по банковским вкладам можно будет заявить только за 2023-2024 годы.
Самый удобный и быстрый способ заявить налоговый вычет - воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl) на сайте налоговой службы. В сервисе можно не только заполнить декларацию 3-НДФЛ и прикрепить подтверждающие документы, но и отследить статус проведения камеральной налоговой проверки.
Подписывайтесь на страницу Межрайонной ИФНС России №30 по Свердловской области в «ВКонтакте» https://vk.com/club222414764 

Назад к списку